لقد صدمت صاعقة من السماء الصافية هدوء مشهد البوكر الوطني، في انتظار انطلاق PokerStars Open في كامبيوني الذي سيستحوذ على جهود وجزء كبير من موارد مكاتب تحرير البوابات الإلكترونية في هذا القطاع، بالنظر إلى أن هذه الصاعقة تتعلق بأحد أشهر اللاعبين في العالم، داريو مينيري.
داريو مينيري والإجراءات التي لا نهاية لها المرتبطة بسوارته
أُعلن عن هذا الخبر من قبل Cesare Antonini و Gioconews.it، اللذين أعلنا أمس عن حكم محكمة النقض الذي كان في صالح داريو مينيري بشكل قاطع.
تتعلق الحقائق بالفوز الكبير للاعب الروماني في حدث عام 2008 البعيد، عندما قام "katerpillar" آنذاك في لاس فيغاس بوضع مجموعة كاملة من 1,012 مشاركة في ترتيب واحد، ليضع على معصمه أول سوار له والوحيد في WSOP، والذي حقق له جائزة أولى قدرها 528,418 دولارًا.
بدأ كل شيء بموجب استئناف قدمه داريو مينيري، بسبب إغفال في إقرار ضريبي تم الاعتراض عليه في إطار RW، وهو ليس سوى قسم من نموذج دخل الأشخاص الطبيعيين المستخدم للإعلان عن الاستثمارات الرأسمالية والأصول المالية التي يحتفظ بها في الخارج الأشخاص الطبيعيون والكيانات غير التجارية التي يقع مقرها في إيطاليا والشركات البسيطة.
الأسس التي بني عليها الإجراء
نحن نبلغ عن أساس الإجراء بأكمله:
"داريو مينيري (يشار إليه فيما يلي بـ "دافع الضرائب")، في السنوات التي تشير إليها أعمال الاعتراض التي تم استئنافها، كان يمارس نشاط المقامرة، الذي يتم الاضطلاع به في إيطاليا والخارج، من خلال المشاركة في العديد من ألعاب الكازينو، فيما يتعلق بها قام بتحويلات مختلفة لرأس المال، سواء من إيطاليا إلى الخارج، أو من الخارج إلى إيطاليا. أصدرت وكالة الإيرادات ثلاثة أعمال اعتراض ضد دافع الضرائب، على التوالي للسنوات 2006 و 2008 و 2009، وفي الأحكام ذات الصلة لتحديد العقوبات، فرضت العقوبة المالية الإدارية المنصوص عليها في المادة 5، الفقرتان 5 و 6، من المرسوم بقانون رقم 167 لعام 1990 لعدم الإعلان عن تحويلات رؤوس الأموال من إيطاليا إلى الخارج والعكس، وليس أيضًا تلك المنصوص عليها في المادة 5، الفقرة 4 من المرسوم بقانون المذكور. باستئناف منفصل، طعن دافع الضرائب في أعمال الاعتراض المذكورة أمام C.T.P. في روما. في التناقض مع المكتب، قبل قاضي الدرجة الأولى الطعون، معتبراً أن القواعد المنتهكة كانت ذات تفسير غير مؤكد. بناءً على استئناف المكتب، في التناقض مع دافع الضرائب، الذي اقترح مرة أخرى الاستثناءات التي لم يتم فحصها في الدرجة الأولى، والمتعلقة بالإلغاء المزعوم لالتزامات الرقابة المالية على تحويلات رؤوس الأموال من إيطاليا وإلى الخارج والعقوبات ذات الصلة - نسخة غير رسمية من محكمة النقض r.g. ن. 5977/2017 أ.ج. 19/12/2024 Cons. est. Angelo Napolitano - العقوبات، المشار إليها في المادة 9 من القانون رقم 97 لعام 2013، وتطبيق مبدأ favor rei المشار إليه في المادة 3 من المرسوم التشريعيعي رقم 472 لعام 1997، قامت C.T.R. بتعديل حكم الدرجة الأولى بالكامل، ورفضت طعون دافع الضرائب. طعناً على حكم الاستئناف، قدم دافع الضرائب طعناً بالنقض، عهد به إلى سببين. تقاوم وكالة الإيرادات باستئناف مضاد.
قدم القسم 5 من محكمة النقض أسباب الاستئناف الذي قبله. الأول هو "عدم النطق، وفقًا للمواد 360، الفقرة 1، ن. 5 و 112 قانون الإجراءات المدنية، فيما يتعلق بسبب الإضرار الذي موضوعه ius superveniens الأكثر ملاءمة لدافع الضرائب، وفقًا للمادة 9 - القانون رقم 97 لعام 2013، ومبدأ favor rei، والمادة 3 من المرسوم التشريعيعي رقم 472 لعام 1997."
نهاية كابوس، أو ما يقرب من ذلك
ركز دفاع محامي مينيري على التزامات الوسطاء وعلى نقص الدافع: "الدافع الوارد في الحكم المستأنف قاصر بشدة. من مجمل الحكم المستأنف، ليس من الواضح ما هي السلوكيات غير المشروعة إدارياً المنسوبة إلى دافع الضرائب والمعاقب عليها.
تتحدث C.T.R. عن "عدم الإشارة" في الإقرارات الضريبية "إلى تحويلات الأصول المالية إلى الخارج".
وتوصي قاضي الإحالة بـ "فحص أعمال الاعتراض المستأنفة بعناية للتحقق من المخالفات المنسوبة إلى دافع الضرائب، واستخلاص النتائج الواجبة في ضوء ما تم توضيحه هنا."
وبالتالي، تم قبول استئناف محامي مينيري، ولهذا السبب "تم نقض الحكم وإحالة القضية إلى محكمة العدل الضريبية من الدرجة الثانية في لاتسيو".